株式・証券関連用語集

キャッシュフロー

キャッシュフローというのは、企業における資金の流れを説明するための指標です。
資金が企業から出ていくことをキャッシュ・アウトフロー、資金が入ってくることをキャッシュ・インフローといい、その両方を合わせてキャッシュフローと言います。

企業分析において、損益計算書や貸借対照表と同じように重要な財務諸表であり、損益計算書ではチェックすることのできない、企業会計期間におけるお金の流れが実際にどんな動きをしているのかについて把握することができます。

「営業活動によるキャッシュフロー」、「投資活動によるキャッシュフロー」、「財務活動によるキャッシュフロー」の3つに分類され、それぞれ債権債務の増減はどうなっているのか？設備投資は行っているのか？借入が異常に増えていないか？などのお金の流れを把握することができます。

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