新しいNISAの概要

NISA（ニーサ、Nippon Individual Savings Account）は、「少額投資非課税制度」の愛称です。証券会社等の金融機関に開設した非課税口座（NISA口座）を通じて新規購入した上場株式や株式投資信託等の配当金や譲渡益などが非課税となる制度です。

2023年までは、NISA口座で非課税保有できる期間は、「一般NISA」で5年間、「つみたてNISA」で20年間とされていましたが、2024年以降に投資したものについては、恒久的に無期限で非課税保有できる制度へと改められました。

2023年中に岡三オンラインで現行NISA口座を開設しているお客さまは、自動で2024年以降の新しいNISA口座が開設されます。2023年に他社でNISA口座をお持ちのお客さまは、下記リンク先の手順により金融機関の変更手続きを行ってください。

新しいNISAの口座開設などの手続方法

	成長投資枠	つみたて投資枠
年間投資枠	240万円	120万円
投資可能商品	上場株式・ETF・公募株式投信・REIT等 ※以下のファンドは除外 （1）信託期間が20年に満たない （2）毎月分配型 （3）高レバレッジ型等ヘッジ目的以外でデリバティブを活用するもの	長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託 ※現行のつみたてNISAと同じ
非課税保有限度額	計1,800万円（成長投資枠は1,200万円まで） 簿価残高方式で管理（売却すれば枠の再利用が可能）

岡三オンラインで新しいNISAの対象となる投資信託は、下記よりご確認ください。

• 成長投資枠対象の投資信託一覧
• つみたて投資枠対象の投資信託一覧

現行NISAとの比較は、下記お知らせをご確認ください。

2024年NISA制度が大きく変わります

現行NISAでは、一般NISA枠は年間120万円、つみたてNISA枠は年間40万円が投資額の上限となりますが、新しいNISAでは、現行の一般NISAにあたる「成長投資枠」が年間240万円、現行のつみたてNISAにあたる「つみたて投資枠」が年間120万円までとなります。

現行NISAでは、一般NISAとつみたてNISAを併用することができずどちらか一方を選択する必要がありましたが、新しいNISAは一般NISAにあたる「成長投資枠」とつみたてNISAにあたる「つみたて投資枠」を併用して利用することができます。これにより年間の投資上限額が360万円に拡大します。

現行NISAの非課税保有限度額は、一般NISAで最大600万円、つみたてNISAで最大800万円と決められていますが、新しいNISAでは一生涯にわたる非課税保有限度額が1,800万円となります。また、新しいNISAでは売却をすることでその分の投資枠が翌年以降復活し、再利用できるようになります（年間の投資上限額の範囲内）。

現行NISAの非課税保有期間は、一般NISAで最長5年、つみたてNISAで最長20年です。そのため、一般NISAの場合は、5年経過後に課税口座に払出しするか、売却して換金するか、またはロールオーバーの手続きが必要でしたが、新しいNISAでは非課税保有期間が無期限となったことから、いつまでも非課税で保有し続けることができるようになります。

NISA制度は2024年より改正され、「新しいNISA」となります。現行の一般NISA・つみたてNISAでの新規投資は2023年末までとなります。現行の一般NISA・つみたてNISAでの保有商品は、非課税期間終了後、新しいNISAへ移管（ロールオーバー）することはできません。

ただし、現行のNISA・つみたてNISAでの投資分は、非課税保有期間が終了するまで非課税で保有をすることができ、「新しいNISA」の非課税保有限度額（最大1,800万円）とは別枠となります。