お知らせ

本年末に満了するNISA残高は、年末の時価を取得価額として課税口座へ移管されます。
本年末に満了するNISA残高を2023年12月中に売却した場合は、約定時点ではまだNISA口座での残高であるため、受渡日が2023年中ならばNISA口座での売却となりますが、受渡日が2024年1月となる年跨ぎ取引をした場合は、課税口座（特定口座または一般口座）での売却となります。
よって、年跨ぎ取引で売却した場合は、譲渡損益が発生いたします。
譲渡損益を計算する際の取得価額は年末の時価となるため、売却時点では最終的な譲渡損益を把握することができないことにご注意いただく必要があります。

配当の支払開始日が2024年1月の課税口座への移管後である配当につきましては、課税対象となります。
よって、12月末が配当の権利確定日であっても配当の支払開始日（効力発生日）が翌年3月となるような銘柄については非課税の恩恵を受けることができず、課税されることとなります。

※国内公募株式等投資信託については、期中分配金は「決算日」を基準に課税されることとなるため、上記とは異なります。